金融コンプライアンス・オフィサー2級 コンプライアンス態勢・企業経営 練習問題 第2問: 金融庁「コンプライアンス・リスク管理に関する検査・監督の考え方と進め方」が示す、事業部門・管理部門・内部監査部門の役割 (いわゆる「三つの防衛線」) に関する記

正解: 1. 管理部門は、事業部門の自律的なリスク管理を独立した立場から牽制すると同時に、それを支援する。

「管理部門は、事業部門の自律的なリスク管理を独立した立場から牽制すると同時に、それを支援する」が適切です。金融庁「コンプライアンス・リスク管理に関する検査・監督の考え方と進め方」は、コンプライアンス部門・リスク管理部門等の管理部門が牽制と支援の両方を担い、リスクを全社的にみて統合的に管理する役割も担うとしています。「内部監査部門は事務不備や準拠性の検証を中心に行う」は誤りで、同文書はそこにとどまる傾向を従来の課題とし、ビジネスモデルに基づくリスク・アセスメントによる監査を求めています。「第一義的な責任は管理部門にある」も誤りで、リスクの発生源である事業部門が第一義的な責任を有するとされます。「どの金融機関でも同じ定型的な区分に沿って定める」も誤りで、各防衛線の役割を定型的・形式的に考える必要はないと注記されています。実務では、組織の実情に合わせて役割分担を考えることが大切です。

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