証券外務員二種 投資信託・投資法人に関する業務 練習問題 第30問: ある追加型株式投資信託を、3年前に1万口当たり10,000円の基準価額で200万口購入し、購入時手数料として購入価額の2.2％（税込）を支払った。この投資信託の

正解: 2. 39,600円

39,600円です。信託報酬は投資信託の純資産総額に対する年率で、日々の基準価額の計算で信託財産から差し引かれるため、受益者の負担は保有している評価額に応じて決まります。評価額は200万口×12,000円÷1万口＝240万円、消費税を含む率は1.5％×1.1＝1.65％で、240万円×1.65％＝39,600円です。 1は消費税を含めていない値、3は評価額ではなく購入時手数料を含む購入代金204万4,000円を基にした値、4は1.65％にさらに消費税を上乗せした値、5は評価額ではなく購入価額200万円を基にした値です。購入時手数料は購入時に販売会社に支払う費用で、信託報酬とは別のものです。

関連キーワード: 信託報酬・評価額・購入時手数料・消費税・基準価額