証券外務員二種 投資信託・投資法人に関する業務 練習問題 第28問: ある追加型株式投資信託のある日の資産総額は100億5,000万円、負債の合計は5,000万円、受益権総口数は100億口である。この投資信託の信託報酬率は年1.1

正解: 2. 9,970円

9,970円です。基準価額は、資産総額から負債を差し引いた純資産総額を受益権総口数で割って求めます。（100億5,000万円－5,000万円）÷100億口＝1口当たり1円で、1万口当たり10,000円です。解約価額は基準価額から信託財産留保額を差し引いた額で、10,000円－10,000円×0.3％＝9,970円です。信託報酬は日々の基準価額の計算で純資産総額から差し引かれているので、換金時に改めて差し引きません。 1は信託報酬の半年分0.55％も差し引いた値、3は信託財産留保額を差し引いていない値、4は負債を差し引かずに資産総額で計算した値（10,050円×99.7％）、5は信託財産留保額を加えた値です。

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