証券外務員二種 投資信託・投資法人に関する業務 練習問題 第15問: 基準価額が1万口当たり12,000円の追加型株式投資信託を、購入時手数料等を含めた総額50万円の金額指定により購入する。購入時手数料は、約定代金に手数料率2.0

正解: 3. 500,000円÷(1.2円×1.022)より407,697口

3が正しい計算です。設問の条件では、手数料は約定代金（基準価額×口数÷1万口）に手数料率を掛けて求め、消費税はその手数料にだけかかるので、支払総額は約定代金に手数料と消費税を加えた額です。1口当たりの価額は12,000円÷10,000口＝1.2円、税込の手数料率は2.0%×1.1＝2.2%なので、手数料込みの1口当たりの支払額は1.2円×1.022＝1.2264円です。500,000円÷1.2264円＝407,697.3…口で、1口未満を切り捨てて407,697口です。日本証券業協会の協会員の投資勧誘、顧客管理等に関する規則の別表（トータルリターンの計算方法）も、累計買付金額を約定代金・販売手数料・その消費税額の合計としています。 1は税込の手数料率2.2%を0.22として扱った値、2は消費税を約定代金にも掛けた値、4は消費税を入れ忘れた値、5は総額から手数料分を差し引いた（内枠で計算した）値です。

根拠・参照資料: 協会員の投資勧誘、顧客管理等に関する規則別表（トータルリターンの計算方法・累計買付金額）

関連キーワード: 購入時手数料・基準価額・消費税・約定代金・金額指定