資産形成コンサルタント アセット・アロケーションとアセット・ロケーション 練習問題 第2問: Bさん（45歳）は2023年まで旧制度のつみたてNISAを利用していた。地方銀行の窓口で、2024年からのNISAの非課税保有期間と口座開設期間について説明を求

「非課税保有期間は無期限となり、2024年1月から始まった制度（口座開設期間）も恒久化されました。」が適切です。金融庁のNISA特設サイトは、非課税保有期間がつみたてNISAでは20年間、一般NISAでは5年間だったのに対し、2024年からのNISAでは無期限になったと説明しています。

また、2023年までのNISAは時限的な制度でしたが、2024年1月から始まった制度（口座開設期間）は恒久化されたとしています。「つみたて投資枠が20年、成長投資枠が5年で、口座開設期間にも期限が設けられています」は、旧制度のつみたてNISAと一般NISAの期間と時限の仕組みを新しい2つの枠に当てはめた誤りで、保有期間と口座開設期間の両方が違います。

「口座を開設できる期間は引き続き時限的に定められています」は、保有期間は正しいものの、口座開設期間が恒久化された点と合いません。「非課税保有期間は枠ごとに年数が定められています」は、口座開設期間は正しいものの、保有期間が無期限になった点と合いません。

なお、2023年末までに旧制度で買った商品は新しいNISAの外枠で管理され、旧制度の非課税措置が続きます。2024年からのNISAは、非課税保有期間が無期限で、制度（口座開設期間）も恒久化されています。