金融AMLオフィサー［実践］ リスクベース・アプローチと管理態勢 練習問題 第5問: X農協の管理者が、顧客の受入れに関する方針の改定案を3つ見比べている。金融庁のマネロン・テロ資金供与対策ガイドラインに沿った案として、最も適切なものはどれか。

肢3が適切です。ガイドラインは、自らが行ったリスクの特定・評価に基づき、リスクが高いと思われる顧客・取引とその対応を類型的・具体的に（顧客の型ごとに、具体的に）判断できるよう受入れの方針を定めることを求めます。

策定では、顧客と実質的支配者（会社を実際に動かせる立場の個人）の職業・事業内容のほか、資産・収入の状況や資金源、居住国なども勘案します（Ⅱ－２（３）（ⅱ）①②。出典：金融庁『マネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策に関するガイドライン』（令和8年3月31日）をもとにぴよパス作成）。

肢1は、方針の基礎を国の調査書に置く点が違います。国の評価は検証で勘案するものですが、方針は自らの特定・評価に基づいて定めます。

肢2は特定の先の一覧で、新しい顧客にも当てはめられる型になっていない点が違います。受入れの方針は自らのリスクの特定・評価に基づき、高リスクの型とその対応を判断できるように定めます。