金融AMLオフィサー［実践］ 記録・疑わしい取引の届出・態勢 練習問題 第3問: Z銀行の窓口で次の取引を受け付けた。取引記録（取引の日付や金額などを残す記録）を作らなくてよいものとして、最も適切なものはどれか。

「日本円150万円を、海外旅行のために米ドルへ両替する取引」が適切です。取引記録は原則として取引のたびに作りますが、政令で定める少額の取引などは除かれます（犯罪収益移転防止法（犯収法）第7条第1項）。

除かれるのは、財産の移転を伴わない取引、1万円以下の財産の移転を伴う取引、200万円以下の日本円と外国通貨の両替などです（犯収法施行令第15条第1項第1号から第3号）。「現金8万円」の振込は1万円を超えるので記録が要ります。

10万円は、現金で振り込むときに取引時確認（法律が定める本人確認など）が義務になる基準で（犯収法施行令第7条第1項第1号）、取引記録の基準ではありません。「現金150万円」の入金も記録が要ります。

200万円は現金の受払いで確認が義務になる基準で（犯収法施行令第7条第1項第1号）、入金の記録を免除する数字ではありません。取引記録が要らない両替は、200万円以下の場合です。