銀行業務検定試験 投資信託3級 投資信託の仕組みと形態 練習問題 第14問: 投資信託及び投資法人に関する法律と同法施行規則が定める、委託者指図型投資信託の投資信託財産に関する帳簿書類についての記述として、最も適切なものはどれか。

「受益者は、委託会社に対し、営業時間内に帳簿書類の閲覧又は謄写を請求できる」が適切です。投資信託及び投資法人に関する法律第15条第1項は、投資信託委託会社に、投資信託財産に関する帳簿書類を作成し、保存する義務を課しています。

同条第2項は、委託者指図型投資信託の受益者が、投資信託委託会社に対し、その営業時間内に、その受益者に係る投資信託財産に関する帳簿書類の閲覧又は謄写 (書き写したり写しをとったりすること) を請求できると定めています。「作成して保存する義務は販売会社が負う」は誤りで、義務を負うのは運用の指図をする投資信託委託会社です。

「他の投資信託財産についても請求できる」も誤りで、請求できるのは、その受益者に係る投資信託財産の帳簿書類です。「終了後3年間保存」も誤りで、保存の期間は、計算期間の終了後又は信託契約期間の終了後10年間です (10年は同法施行規則第26条第2項)。

帳簿書類は委託会社が作って10年間保存し、受益者は自分に係る投資信託財産の分を、委託会社の営業時間内に閲覧・謄写できます。