銀行業務検定試験 投資信託3級 収益分配・償還と税金・NISA 練習問題 第9問: 2026年12月時点のNISA（2024年からの制度）で、つみたて投資枠と成長投資枠を併用する場合の投資枠に関する記述として、最も適切なものはどれか。

「年間投資枠は合計360万円、非課税保有限度額は1,800万円で、そのうち成長投資枠は1,200万円までである」が適切です。金融庁のNISA特設ウェブサイトによると、2026年12月時点の制度では、年間投資枠はつみたて投資枠が120万円、成長投資枠が240万円で、併用すると合計で年360万円まで投資できます。

生涯の非課税保有限度額（総枠）は1,800万円で、そのうち成長投資枠で使えるのは1,200万円までです（租税特別措置法第37条の14）。「合計240万円」は成長投資枠だけの年間の枠で、つみたて投資枠の120万円を足していません。

「非課税保有限度額は1,200万円」は、成長投資枠の上限を総枠と取り違えています。「総枠の全額を成長投資枠の買付けに充てることもできる」は誤りで、成長投資枠で買えるのは総枠1,800万円のうち1,200万円までのため、総枠を使い切るにはつみたて投資枠も使う必要があります。

「成長投資枠は600万円まで」という上限はありません。2026年12月時点のNISAでは、年間投資枠は120万円＋240万円＝360万円、総枠は1,800万円（うち成長投資枠は1,200万円まで）と押さえましょう。