額面10,000米ドル、年利率3％、発行価格・償還価格とも額面の100％である1年満期の米ドル建債券を、1米ドル＝140 | 商品業務（株式・債券・投資信託・付随業務） | 証券外務員一種

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上級商品業務（株式・債券・投資信託・付随業務）難易度目安約 36%

額面10,000米ドル、年利率3％、発行価格・償還価格とも額面の100％である1年満期の米ドル建債券を、1米ドル＝140円で購入した。1年後、利子300米ドルと償還金10,000米ドルを同時に受け取り、1米ドル＝130円で円転した場合の円ベースの損益はいくらか。なお、税金、手数料および為替スプレッドは考慮しない。

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正解: 5. 61,000円の損失

購入時の円支払額は10,000米ドル×140円＝1,400,000円です。満期時の受取外貨は元本10,000米ドル＋利子300米ドル＝10,300米ドルで、円転額は10,300米ドル×130円＝1,339,000円です。したがって1,339,000円－1,400,000円＝－61,000円となり、円ベースでは61,000円の損失です。「61,000円の利益」は損益の符号が逆です。「100,000円の損失」は元本だけの為替差損で、利子39,000円を反映していません。「39,000円の利益」は利子の円換算額だけを見た値で、元本の為替差損を落としています。「39,000円の損失」は利子額を損失と取り違えています。

根拠・参照資料: 日本証券業協会公社債の売買取引について（外貨建債券の為替リスク）

関連キーワード: 外貨建債券・為替リスク・円換算損益・計算問題

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