2級ファイナンシャル・プランニング技能検定（学科） 金融資産運用 練習問題 第4問: 投資信託のトータルリターン通知の各欄に、現在評価額70万円、累計売付金額28万円、税引後の累計受取分配金8万円、手数料を含む累計買付金額102万円とある。追加投

正解: 1. 通知上のトータルリターンは4万円だが、この金額をそのまま税額計算には使えない。

通知上のトータルリターンは70＋28＋8−102＝4万円です。未実現の評価額や税引後分配金なども含むため、確定申告の課税所得そのものではなく、肢1が正解です。 肢2は売却による回収額と受取分配金を省いています。肢3は買付欄にすでに含まれた手数料を二重に控除しています。肢4は運用全体の損益を知らせる数値と税務上の計算を混同しています。通知では各欄の算定方法も確認します。

関連キーワード: トータルリターン・投資信託・課税所得