変額保険販売資格試験 変額保険のしくみと特別勘定 練習問題 第6問: 変額保険の契約者に交付する運用報告書に記載する事項について、法令の定めとして、適切なものはどれか。

「基準日の翌日以後の運用方針を記載する」が適切です。保険業法施行規則第54条の5第1項は、運用報告書に記載する事項として、対象期間、特別勘定の財産の運用の経過（財産の額の主要な変動の要因を含む）と運用状況の推移、対象期間の運用方針とその方針に従った投資が行われたかについての分析、基準日の翌日以後の運用方針などを挙げています（保険業法第100条の5第1項の「内閣府令で定める事項」）。

今後の運用方針は記載事項なので「将来の約束と受け取られるおそれがあるため記載しない」は誤りです。財産の額の主要な変動の要因は運用の経過に含めて書くので「変動した主な要因は…記載しない」も誤りです。

「見込まれる運用利回りの数値」は記載事項に挙げられておらず、運用の成果は将来の数値として約束できるものではありません。「過去の経過・推移」と「方針と分析」と「これからの方針」の3つをそろえて書くと覚えましょう。